Het is geen geheim dat je als ondernemer je bedrijfskosten fiscaal kunt optimaliseren. Maar wist je dat je ook je gezinsleden kunt laten profiteren van je vennootschap?
Of ze nu werkzaam zijn in je bedrijf of niet, er zijn manieren om hen te voorzien van voordelen zoals smartphones, laptops en zelfs auto’s.
Maar let op, er zijn spelregels die je moet volgen om optimaal te profiteren zonder in de problemen te komen. 🤓
De kracht van forfaitaire voordelen
Als je een laptop, smartphone of auto via je vennootschap laat lopen, geniet je van een fiscaal voordeel. De kosten zijn aftrekbaar voor je bedrijf, terwijl jij privé enkel belast wordt op een forfaitair voordeel van alle aard (VAA).
Dit forfaitair voordeel is vaak lager dan de werkelijke waarde.
Voor een smartphone bedraagt het vaa bijvoorbeeld 36 euro per jaar.
Voor laptops is dat 72 euro, en een mobiele data-abonnement komt op 60 euro per jaar. Bij auto’s wordt het VAA berekend op basis van de cataloguswaarde, CO2-uitstoot en leeftijd. 🚗
Je gezinsleden profiteren ook mee
Goed nieuws: je kunt deze voordelen ook aan je gezinsleden toekennen, zelfs als ze niet actief zijn binnen je bedrijf.
Volgens een fiscale circulaire uit 2013 kunnen je echtgeno(o)t(e), samenwonende partner en kinderen genieten van een zakelijke smartphone, laptop of auto.
Deze voordelen worden bij jou als bedrijfsleider belast, bovenop je eigen voordelen.
Ze verschijnen op je fiscale fiche 281.20, en er moet bedrijfsvoorheffing op worden ingehouden. 🧾
Let op de spelregels
Het is belangrijk dat je als bedrijfsleider een persoonlijk voordeel haalt uit het toekennen van deze voordelen. Voor inwonende gezinsleden is dit meestal geen probleem, omdat je anders deze kosten privé zou dragen.
Voor kinderen die niet meer thuis wonen, kan dit lastiger zijn. Voldoe je niet aan deze voorwaarde, dan kan de fiscus het als een ‘abnormaal en goedgunstig voordeel’ beschouwen en je vennootschap hiervoor belasten. 🧐
Overdrijf niet
Een belangrijke regel is om niet te overdrijven. Eén smartphone en laptop per gezinslid, en een bescheiden auto voor zij die er een nodig hebben, is doorgaans voldoende.
De fiscus houdt een oogje in het zeil voor overmatige voordelen. Denk bijvoorbeeld aan het gebruik van meerdere auto’s of een appartement aan zee op kosten van de zaak; dit kan leiden tot fiscale afkeuring. 🏖️
Blijf binnen de lijnen
De regering heeft de strijd tegen ‘vervennootschappelijking’ verscherpt. Hierdoor worden bepaalde fiscale voordelen alleen toegestaan als ze niet meer dan 20% van de jaarbezoldiging van de bedrijfsleider uitmaken.
Zorg ervoor dat je binnen deze grenzen blijft om problemen te voorkomen. ⚖️
