Cryptobeleggingen uit de schaduw: Nieuwe fiscale realiteit in België
Cryptobeleggingen zijn niet langer een mysterie voor de belgische fiscus. Sinds begin 2023 zijn de regels veranderd en is het belangrijk dat je als belegger weet hoe je aan je fiscale verplichtingen kunt voldoen. Laten we eens kijken naar wat dit voor jou betekent.
Belastingvrije meerwaarden
Tot eind 2025 konden particuliere beleggers in sommige gevallen belastingvrij profiteren van meerwaarden op cryptomunten. Dit was mogelijk als het binnen het normaal beheer van privévermogen viel en geen beroepsinkomen vormde. Maar sinds dit jaar is dat veranderd.
Van speculatief naar normaal beheer
Historisch gezien beschouwde de fiscus cryptomunten als speculatief, wat leidde tot een belasting van 33% op meerwaarden, bovenop de gemeentebelasting. Bij beroepsmatige beleggingen kunnen de progressieve tarieven in de personenbelasting oplopen tot 50%, plus sociale bijdragen.
Invoering van meerwaardebelasting
De nieuwe wetgeving introduceert een meerwaardebelasting van 10% op cryptotransacties die binnen het normaal beheer vallen. Dit geldt voor meerwaarden boven een vrijstelling van 10.000 euro per jaar. Wat precies als ‘normaal beheer’ telt, blijft echter vaag en kan leiden tot discussies met de fiscus.
Wanneer is iets speculatief?
De beoordeling van speculatie versus normaal beheer hangt af van factoren zoals de frequentie van transacties en de omvang van investeringen. De minister van Financiën heeft verduidelijkt dat crypto niet automatisch als speculatie wordt gezien.
Gegevensuitwisseling en transparantie
Met de invoering van DAC8 en het CARF worden cryptoplatformen verplicht om gegevens met de fiscus te delen. Hierdoor krijgt de fiscus een beter zicht op je cryptotransacties.
Conclusie
Het is essentieel om je cryptotransacties goed bij te houden en ze tijdig te beoordelen onder het juiste belastingregime. Overweeg een ruling aan te vragen voor zekerheid of een vennootschap op te richten bij intensief traden.
