Soorten Inkomsten voor influencers
Influencers hebben vaak diverse bronnen van inkomsten. Hieronder een overzicht van de meest voorkomende:
- Sponsordeals: Merk- en productpartnerschappen waarbij je content maakt in ruil voor een betaling.
- Barter deals (of ruildeals): Merk- en productpartnerschappen waarbij je content maakt in ruil voor producten of diensten, zonder dat er geld aan te pas komt.
- Affiliate marketing: Verdiensten uit het promoten van producten waarvoor je een commissie ontvangt.
- Advertentie-inkomsten: Via platforms zoals YouTube, Twitch of je eigen website kan je geld verdienen met advertenties.
- Donaties en crowdfunding: Platformen zoals Patreon of TikTok stellen je in staat om donaties van je volgers te ontvangen.
- Productverkoop: De verkoop van je eigen merchandise of digitale producten.
Wat moet je als omzet aangeven?
Volgens FOD Financiën moet je alle inkomsten die je ontvangt als influencer aangeven als omzet. Logisch! Dit betekent concreet dat je bijvoorbeeld niet alleen je betaalde sponsordeals hoeft op te geven, maar ook de inkomsten die je verdient met affiliate marketing, advertentie-inkomsten en zelfs donaties van je volgers.
Hier vallen dus ook de beruchte barter deals onder. Mag jij gratis op reis in ruil voor een tiktok of krijg je een boxspring in ruil voor een overtuigende storyset? Deze ‘voordelen in natura’ moeten aangegeven worden als omzet. Je kan dit op twee manieren doen:
- Dagontvangsten: Bepaal de prijs, oftewel door op de website van het bedrijf de prijs op te zoeken, dit via mail of bericht op te vragen of er zelf een marktconforme prijs op te plakken. Hoe meer documentatie je kan voorleggen, hoe sneller de fiscus geneigd is om je hierin te volgen.
- Ruilfactuur: Je klant factureert voor de gratis ter beschikking gestelde dienst/product dat jij ontvangt, in ruil factureer jij voor hetzelfde bedrag aan de klant.
Voorbeeld: Regular Joe krijgt een soepmaker om content rond te maken. Hij noteert de waarde van de soepmaker braaf in zijn dagontvangsten of maakt een factuur op voor de leverancier van de soepmaker. Hij betaalt belastingen over de waarde van de soepmaker. Indien zijn onderneming btw-plichtig is, moet hij bovendien nog btw afdragen over deze omzet.
Wat met de aankoopfactuur van de leverancier? Voortaan gaat Joe zijn klanten ontvangen met een zelfgemaakte soep. De aankoopfactuur kan in dit geval ingeboekt worden als onthaalkost. Wanneer hij geen aankoopfactuur van de leverancier heeft, kan hij zelf een factuur opmaken voor zijn onderneming. De aangegeven omzet wordt hier (deels) gecompenseerd met de aankoopfactuur.
Let op: de aankoopfacturen zijn niet altijd een kost voor de onderneming. Het feit dat Joe de soepmaker nodig heeft om content te maken is geen geldige reden om deze rechtstreeks in kosten te boeken. Had Joe achteraf de soepmaker teruggegeven en gewoon gefactureerd voor zijn bewezen diensten, moest hij ook belastingen betalen over deze omzet. Soep ingrediënten die gekocht zijn om de content te maken, zouden we dan wel weer kunnen inboeken als kost aangezien dit volledig opgebruikt werd tijdens de shoot.
Krijg je zomaar ongevraagd (hoe durven ze!) een PR pakketje in je brievenbus? Dit is belastbaar.
“Maar ik heb er zelfs niets over gepost” Je kan het al raden: nog steeds belastbaar.
De enige manier om belastingen te vermijden is om het pakket terug te sturen en hier een bewijs van bij te houden. Onthou: vermijden mag, ontduiken niet. 🐬
Zoals je ziet, is dit niet zo’n gemakkelijke materie. Het is daarom altijd aangeraden om dergelijke samenwerkingen te bespreken met je accountmanager, die kan je bijstaan met de meest up-to-date aanbevelingen.
Belastingaspecten voor influencers
Net als bij andere ondernemers moet je belasting betalen over je winst. De belastingtarieven voor freelancers en ondernemers in België kunnen variëren afhankelijk van je inkomsten.
Eerst is het belangrijk om een onderscheid te maken tussen beroepsinkomen of divers inkomen.
Beroepsinkomen
Word je met enige regelmaat betaald of vergoed voor content die je maakt op social media, dan worden ze inkomsten gezien als een beroepsinkomen. Onderstaande omstandigheden zijn voor de fiscus een zeer duidelijke indicator:
- Je wordt gecontacteerd voor commerciële doeleinden, dus vanuit het idee dat je een influencer rol hebt.
- Je post dagelijks/wekelijks/maandelijks promotionele berichten in ruil voor een vergoeding.
- Je wordt betaald in geld.
- Je krijgt je opdrachten via een agentschap of tussenpersoon
De inkomsten worden aangegeven in deel 2 van de belastingaangifte onder ‘Baten’ (vak XVIII, code 1650/2650). Na aftrek van beroepskosten worden ze belast aan het progressief tarief, 25% – 50%.
Heb je een vennootschap? Deze inkomsten worden dan niet aangegeven in de belastingaangifte, maar apart belast aan 20% – 25% in de vennootschapsbelasting.
Divers inkomen
Krijg je uitzonderlijk de kans om bijvoorbeeld een handtas uit te kiezen bij je favoriete ontwerper? Deze occasionele inkomst mag je aangeven in deel 2 van de belastingaangifte onder vak XV (‘Diverse inkomsten’), code 1200/2200 (‘Winst of baten uit toevallige of occasionele prestaties, verrichtingen, speculaties of diensten’).
Deze omzet wordt dan in principe afzonderlijk belast aan 33% na aftrek van eventuele kosten.
Conclusie
Het is belangrijk om alle inkomsten goed bij te houden, ook al is dit in de vorm van een product of dienst. Influencers hebben een heel zichtbare activiteit, waardoor het gemakkelijk wordt voor de fiscus om grondige controles uit te voeren. Niet enkel via de social media kanalen, maar ook via bv. lijsten van PR bureau’s of andere bedrijven die producten opsturen.
